83(b) Election: Skattestrategi og hvornår og hvorfor man skal indgive en ansøgning

Den 83(b) election, også kendt som en section 83(b) election eller blot en 83(b) election, er en skattestrategi, som nogle medarbejdere kan anvende, når de modtager aktier eller aktieoptioner som en del af deres kompensation. Denne artikel vil udforske detaljerne omkring 83(b) election, herunder hvad det er, hvornår og hvorfor man skal indgive en ansøgning, og hvordan man gør det.

Hvad er en 83(b) election?

En 83(b) election er en formel meddelelse, man sender til den amerikanske skattevæsen (IRS), hvor man meddeler, at man ønsker at blive beskattet for værdien af aktier eller aktieoptioner på det tidspunkt, de bliver tildelt, i stedet for på det tidspunkt de for forløsning. Normalt bliver medarbejdere beskattet, når deres aktier eller aktieoptioner bliver udløst eller udøvet. Ved at indgive en 83(b) election kan medarbejdere dog vælge en alternativ beskatningsmetode og potentielt reducere deres skattebyrde.

Hvornår og hvorfor skal man indgive en 83(b) election?

En 83(b) election skal indgives inden for 30 dage efter datoen for modtagelsen af aktier eller aktieoptioner. Hvis man ikke indgiver en 83(b) election inden for denne frist, vil man blive beskattet på det tidspunkt, hvor aktierne eller aktieoptionerne bliver udløst eller udøvet.

Der er flere grunde til, at man måske skal overveje at indgive en 83(b) election. Den primære årsag er, at man har mulighed for at beskatte værdien af aktierne eller aktieoptionerne på det tidspunkt, de modtages, hvilket normalt er, når deres værdi er lav. Dette kan være fordelagtigt, hvis man forventer, at værdien af aktierne eller aktieoptionerne vil stige over tid. Ved at blive beskattet på modtagelsestidspunktet kan man potentielt betale mindre i skat sammenlignet med at blive beskattet på det tidspunkt, hvor aktierne eller aktieoptionerne udløses, og deres værdi er steget.

En anden grund til at indgive en 83(b) election er, at man kan starte løbetiden for kvalifikationsperioden for langsigtede kapitalgevinstskatter. Hvis man beholder aktierne eller aktieoptionerne i mere end et år efter modtagelsen, kan man være berettiget til at blive beskattet til en lavere sats. Ved at indgive en 83(b) election og starte løbetiden for kvalifikationsperioden tidligt, kan man muligvis drage fordel af denne mulighed.

Sådan indgiver man en 83(b) election

For at indgive en 83(b) election skal man udfylde en særlig formular, kendt som 83(b) election form eller form 83(b), og sende den til IRS inden for den 30-dages frist. Formularen skal indeholde oplysninger om medarbejderen, arbejdsgiveren, aktierne eller aktieoptionerne, og andre relevante oplysninger.

Det er vigtigt at bemærke, at indgivelse af en 83(b) election kan have komplekse skattemæssige konsekvenser, og det er derfor klogt at søge professionel rådgivning, inden man træffer denne beslutning. En skatteadvokat eller revisor kan hjælpe med at vurdere, om en 83(b) election er relevant og gavnlig for den enkelte situation.

Konklusion

En 83(b) election er en skattestrategi, som medarbejdere kan bruge, når de modtager aktier eller aktieoptioner som en del af deres kompensation. Ved at indgive en 83(b) election kan medarbejdere vælge at blive beskattet på modtagelsestidspunktet i stedet for udløsningstidspunktet. Dette kan være fordelagtigt, hvis man forventer, at aktiernes eller aktieoptionernes værdi vil stige over tid. Det er vigtigt at indgive en 83(b) election inden for den 30-dages frist og konsultere en skatteadvokat eller revisor for at vurdere, om det er den rigtige strategi for ens individuelle situation.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er en 83(b) valg?

En 83(b) valg, også kendt som en 83(b) valgselskab, er en valgmulighed for en person, der modtager bestemt ejendom fra sin arbejdsgiver som en del af kompensationen til at indberette værdien af ejendommen på det tidspunkt, det blev modtaget og ikke ved tiden for udøvelsen af retten til ejendom. Dette valg kan have skattemæssige fordele for den enkelte, især hvis værdien af ejendommen steg efter modtagelsen.

Hvad er formålet med en 83(b) valg?

Formålet med en 83(b) valg er at give en person mulighed for at betale skat på en lavere værdi for ejendommen, når den modtages, hvis man forventer, at værdien vil stige over tid. Dette kan reducere den samlede skattebyrde og give en mere gunstig beskatningsbehandling for fremtidige gevinster.

Hvornår skal man indgive en 83(b) valg?

En person skal indgive en 83(b) valg inden for 30 dage efter modtagelsen af ejendommen. Fristen er streng og kan ikke forlænges, så det er vigtigt at være opmærksom på denne tidsramme.

Hvad er konsekvenserne af ikke at indgive en 83(b) valg?

Hvis en person undlader at indgive en 83(b) valg inden for den krævede tidsramme, vil værdien af ejendommen blive beskattet, når den udøver retten til ejendommen. Dette kan medføre en højere skattebyrde, da værdien af ejendommen kan være steget betydeligt siden modtagelsen.

Hvordan indgiver man en 83(b) valg?

For at indgive en 83(b) valg skal man udfylde og indsende Form 83(b) til sin lokale skattemyndighed. Formularen skal indeholde alle relevante oplysninger om ejendommen, herunder dens værdi ved modtagelsen og tidspunktet for modtagelsen.

Hvad er forskellen mellem en 83(b) valg og en 83(b) valgselskab?

Der er ingen forskel mellem en 83(b) valg og en 83(b) valgselskab. Begge udtryk refererer til det samme skattemæssige valg, der giver en person mulighed for at indrapportere værdien af ejendommen på modtagelsestidspunktet og ikke ved tidspunktet for udøvelsen af rettigheden til ejendommen.

Hvilken type ejendom kan omfattes af en 83(b) valg?

En 83(b) valg kan omfatte enhver type ejendom, der kvalificerer sig efter reglerne om beskatning af kompensation. Dette kan omfatte aktier, begrænset aktier, optionsrettigheder eller andre former for ejendom, der gives som incitament til medarbejdere.

Er der begrænsninger for hvem der kan indgive en 83(b) valg?

Nej, der er ingen begrænsninger for hvem der kan indgive en 83(b) valg. Enhver person, der modtager kvalificeret ejendom som en del af deres kompensation, kan indgive en 83(b) valg, så længe den er indgivet inden for den krævede tidsramme.

Hvad sker der, hvis en person sælger ejendommen efter at have indgivet en 83(b) valg?

Hvis en person sælger ejendommen efter at have indgivet en 83(b) valg, vil fortjenesten ved salget blive beskattet som kapitalgevinster. Den nøjagtige beskatning afhænger af, hvor længe ejendommen er blevet besiddet før salget.

Er det altid fordelagtigt at indgive en 83(b) valg?

Nej, det er ikke altid fordelagtigt at indgive en 83(b) valg. Hvis værdien af ejendommen ikke forventes at stige væsentligt over tid, kan det være mere fordelagtigt ikke at indgive en 83(b) valg og i stedet vente med at betale skatten ved udøvelse af retten til ejendommen. Det er vigtigt at nøje overveje de potentielle skattemæssige konsekvenser, før man træffer beslutningen om at indgive en 83(b) valg.

Andre populære artikler: Grundlæggende uddannelse i trading • Household Income: Hvad det er og hvordan det beregnes • Personlig Økonomirådgiver: Hvad det er, hvad de gør • Fed hæver renten med 75 basispoint ved juni FOMC-mødet • Qualified Adoption Expenses (QAE) • Hvad er et indirekte citat? Definition og forskel fra direkte citat • Commerce: Hvad det er, hvordan det adskiller sig fra forretning og handel • Top Tech Penny Stocks for Q2 2023 • Markedsøkonomi vs. Planøkonomi: Hvad er forskellen? • Benefits Received Rule: Hvad det er, hvordan det virker, eksempler • Tweezer: Hvad det betyder og hvordan det virker i teknisk analyse • Prudent-Person Rule: Hvad det er, hvordan det virker • Bank of America skal betale $150 millioner i bøder for dårlig forbrugerpraksis • Form 941: Employers Quarterly Federal Tax Return Oversigt • New Paradigm: Hvad det er, hvordan det virker, eksempler • Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC): Definition • Who Was Larry Montgomery? What Was He Known for? • Financial data analyst: Jobbeskrivelse og gennemsnitlig løn • Introduktion