Hvad er en 1035 Exchange? Definition og hvordan reglerne fungerer
En 1035 Exchange henviser til en specifik bestemmelse i det amerikanske skattesystem, der giver mulighed for at overføre visse forsikringspolicer skattefri til en anden politisk form, såsom fra en livsforsikring til en anden livsforsikring eller en livsforsikring til en pensionsordning. Denne artikel vil dykke ned i, hvad en 1035 Exchange er, hvilke regler der gælder, og hvilke transaktioner der ikke er tilladt i forbindelse med en 1035 Exchange.
Hvad er en 1035 Exchange?
En 1035 Exchange får sit navn fra afsnit 1035 i den amerikanske skattelov. Denne bestemmelse giver en skattefri udveksling af forsikringspolicer, så længe visse betingelser er opfyldt. En 1035 Exchange gør det muligt for ejeren af en forsikringspolitik at overføre værdien af den eksisterende politik til en anden politik af samme eller lignende karakter uden at skulle betale skat på de potentielle gevinster.
Den mest almindelige form for 1035 Exchange er overførsel af en livsforsikring til en anden livsforsikring eller en livsforsikring til en pensionsordning. Ved at benytte sig af en 1035 Exchange kan en forsikringskunde opdatere sin forsikringsdækning uden at skulle realisere eventuelle gevinster eller betale skat på dem.
Regler for 1035 Exchange
For at en 1035 Exchange skal være skattefri og overholde reglerne, er der visse betingelser, der skal opfyldes:
- Begge forsikringspolicer skal falde ind under den samme kategori ifølge skatteloven. For eksempel kan en livsforsikring overføres til en anden livsforsikring eller til en pensionsordning, men ikke til en investeringskonto.
- De to forsikringspolicer skal være af samme eller lignende karakter. Dette betyder, at de skal have lignende forsikringsformål og dækningsomfang.
- Overførslen skal foretages direkte mellem de to forsikringsselskaber for at undgå, at midlerne passerer gennem forsikringstagernes hænder. Dette kaldes en direkte rollover.
- 1035 Exchange kan kun udføres mellem livs- og pensionsordninger, ikke for andre former for forsikringspolicer som f.eks. sundhedsforsikringer eller bilforsikringer.
- Den skattepligtige må ikke modtage kontanter eller andre midler som en del af udvekslingen.
- Der er en 60-dages-frist fra datoen for udbetalingen fra den oprindelige politik til at gennemføre 1035 Exchange.
Hvad er ikke tilladt i en 1035 Exchange?
Der er også visse transaktioner, der ikke er tilladt i forbindelse med en 1035 Exchange:
- Overførslen af en forsikringspolice til en ikke-forsikringsmæssig investering, såsom aktier eller obligationer.
- Overførslen af en politik med et lån mod den. Hvis der stadig er et lån, skal det indfries, før 1035 Exchange kan gennemføres.
- Overførsel af visse typer af forsikringspolicer, der ikke falder ind under de tilladte kategorier såsom sundheds- eller bilforsikringer.
Afsluttende tanker
En 1035 Exchange giver forsikringskunder mulighed for at opdatere deres forsikringsdækning uden at skulle betale skat på opnåede gevinster. Ved at følge de rigtige regler og begrænsninger kan forsikringskunder maksimere deres forsikringsfordele. Det er vigtigt at kontakte en faglig rådgiver eller forsikringsbureau for at sikre, at en 1035 Exchange er den rigtige mulighed baseret på individuelle behov og omstændigheder.
Ofte stillede spørgsmål