Traditional IRA Fradragsbegrænsninger i Danmark

En Traditionel IRA (Individual Retirement Account) er en type skattefordelagtig pensionskonto, der er tilgængelig for amerikanske skatteydere. En af fordelene ved en Traditionel IRA er, at bidrag til kontoen kan være fradragsberettigede. Dog er der visse indkomstgrænser, der dikterer, hvem der kan foretage fuldt fradragsberettigede bidrag til en Traditionel IRA.

Indkomstgrænser for fradragsberettigede IRA-bidrag

I USA fastsættes der hvert år indkomstgrænser for, hvor meget man kan tjene, før man ikke længere er berettiget til at få fuld fradragsret for bidrag til en Traditionel IRA. Disse indkomstgrænser ændres årligt og afhænger af ægtefællernes indkomst og status (single, gift fællesindkomst eller gift separat indkomst).

I 2021 er de maksimale indkomstgrænser som følger:

For enkeltpersoner og hovedforsørgere, der er dækket af en pensionsplan gennem deres arbejdsgiver, er fradragsretten ved en årlig indkomst på op til $66.000 (ca. 440.000 DKK).
For enkeltpersoner, der ikke er dækket af en pensionsplan gennem deres arbejdsgiver, men som har ægtefæller, som er det, er fradragsretten ved en årlig indkomst på op til $198.000 (ca. 1.320.000 DKK).
For par, hvor begge ægtefæller er dækket af pensionsplaner gennem deres arbejdsgivere, er fradragsretten ved en samlet årlig indkomst på op til $105.000 (ca. 700.000 DKK).

Det er vigtigt at bemærke, at hvis indkomsten overstiger disse grænser, vil man stadig få mulighed for at bidrage til en Traditionel IRA, men bidragene vil ikke være fuldt fradragsberettigede.

Hvordan påvirker indkomstgrænserne din Traditionel IRA?

Hvis din indkomst er under de fastsatte grænser, og du bidrager til en Traditionel IRA, kan du fradrage hele dit bidrag på din årlige selvangivelse. Dette betyder, at dit skattepligtige indkomstbeløb reduceres, og du vil betale mindre i indkomstskat.

Hvis din indkomst er højere end grænserne, kan du stadig bidrage til en Traditionel IRA, men bidragene bliver ikke fuldt fradragsberettigede. I stedet kan du muligvis tage delvis fradrag eller ingen fradrag afhængigt af din præcise indkomst og din pensionsdækningsstatus.

Konklusion

Fradragsberettigede indkomstgrænser for Traditionelle IRA-bidrag kan have stor betydning for, hvor meget du kan spare på skatter og øge dit potentielle pensionsbidrag. Det er vigtigt at kende disse grænser og overveje dine muligheder, når du planlægger at bidrage til en Traditionel IRA. Hvis du er usikker på, om du er berettiget til at få fulde fradrag, kan det være en god idé at konsultere en skatteekspert eller en pensionsrådgiver for at få vejledning baseret på din specifikke situation.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er de indkomstgrænser for fradragsberettigelse i en traditionel IRA?

Indkomstgrænserne for fradragsberettigelse i en traditionel IRA varierer afhængigt af skatteåret. I 2021 er indkomstgrænsen for fuldt fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA for en enkelt skatteyder med adgang til arbejdsgiverbaseret pensionsordning $66.000 eller derunder. For ægtepar, hvor begge ægtefæller har adgang til arbejdsgiverbaserede pensionsordninger, er grænsen $105.000. For ægtepar, hvor kun den ene ægtefælle har adgang til en arbejdsgiverbaseret pensionsordning, er grænsen $198.000.

Hvem kan lave et fuldt fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA?

En enkelt skatteyder med en arbejdsgiverbaseret pensionsordning kan foretage et fuldt fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA, hvis deres indkomst er $66.000 eller derunder i 2021. Hvis en enkelt skatteyder ikke har adgang til en arbejdsgiverbaseret pensionsordning, kan de lave et fuldt fradragsberettiget bidrag, uanset deres indkomstniveau. For ægtepar, hvor begge ægtefæller har adgang til arbejdsgiverbaserede pensionsordninger, gælder de samme regler, men med en indkomstgrænse på $105.000 i 2021. Hvis kun den ene ægtefælle har adgang til en arbejdsgiverbaseret pensionsordning, kan de foretage et fuldt fradragsberettiget bidrag, hvis deres indkomst er $198.000 eller derunder.

Hvad sker der, hvis indkomsten er for høj til at foretage et fuldt fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA?

Hvis en skatteyders indkomst er for høj til at foretage et fuldt fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA, kan de stadig foretage bidrag, men de kan ikke trække dem fra i deres skattepligtige indkomst. Dette betyder, at bidraget ikke vil give skattefordel og vil blive beskattet, når midlerne trækkes tilbage i fremtiden.

Hvordan beregnes det tilladte fradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA, når indkomsten er mellem grænserne?

Når en skatteyders indkomst er mellem indkomstgrænserne for fuldt fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA, beregnes det tilladte fradragsberettigede bidrag ved hjælp af en formel kaldet den pro rata-metode. Denne metode tager højde for indkomstniveauerne og beregner en delvis fradragsprocent baseret på forholdet mellem den berettigede indkomst og den højeste indkomstgrænse for fuldt fradragsberettigede bidrag. Denne delvise fradragsprocent anvendes så på bidraget for at bestemme det tilladte fradrag.

Hvad sker der med de penge, der bidrages til en traditionel IRA, hvis de ikke er fuldt fradragsberettigede?

Hvis de penge, der bidrages til en traditionel IRA, ikke er fuldt fradragsberettigede på grund af høj indkomst, vil de stadig vokse skatteudskudt, indtil de trækkes tilbage i fremtiden. Men når midlerne trækkes tilbage, vil kun den del af midlerne, der ikke blev fratrukket, ved bidraget blive beskattet. Den del, der repræsenterer afkastet på de ikke-fradragsberettigede midler, vil være skattefri.

Hvad er indkomstgrænserne for fradragsberettigelse i en traditionel IRA for selvstændige erhvervsdrivende uden adgang til arbejdsgiverbaseret pensionsordning?

Hvis en selvstændig erhvervsdrivende ikke har adgang til en arbejdsgiverbaseret pensionsordning, kan de bidrage til en traditionel IRA og trække bidraget fra i deres skattepligtige indkomst, uanset deres indkomstniveau. Der er ingen specifikke indkomstgrænser for dette scenarie.

Skal der foretages en fordeling mellem bidrag til en traditionel IRA og en Roth IRA, hvis indkomsten er for høj til en fuld fradragsberettigelse i en traditionel IRA?

Hvis en skatteyders indkomst er for høj til at foretage et fuldt fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA, kan de stadig foretage bidrag til en Roth IRA uden indkomstgrænser. Der er ikke krav om fordeling mellem disse to typer af IRAer.

Er der yderligere fordele ved traditionelle IRAer ud over fradragsberettigelsen?

Ud over fradragsberettigelsen har traditionelle IRAer den fordel, at de tillader skatteudskudt vækst af midlerne, indtil de trækkes tilbage i fremtiden. Dette betyder, at bidrag og afkast ikke beskattes før tilbagetrækningsfasen, hvilket giver mulighed for at maksimere investeringsafkastet over tid.

Hvilke skattekonsekvenser er der ved midler, der trækkes tilbage fra en traditionel IRA?

Midler, der trækkes tilbage fra en traditionel IRA, beskattes som almindelig indkomst. Dette betyder, at de vil blive beskattet baseret på den gældende skattesats på det tidspunkt, de trækkes tilbage. Det er vigtigt at huske på, at bidrag, der aldrig blev fradragsberettigede, ikke vil blive beskattet ved tilbagetrækning, da de allerede blev beskattet, da de blev bidraget til IRAen.

Hvilke andre typer IRAer findes der udover traditionelle IRAer?

Udover traditionelle IRAer findes der også Roth IRAer. Roth IRAer fungerer lidt anderledes end traditionelle IRAer på det skattemæssige område. I modsætning til traditionelle IRAer trækkes bidrag til Roth IRAer ikke fra i den skattepligtige indkomst, men midlerne i Roth IRAer vokser skattefrit og kan trækkes tilbage skattefrit i fremtiden, hvis visse betingelser er opfyldt. Roth IRAer har også indkomstgrænser for bidragsberettigelse.

Andre populære artikler: Introduktion • Fidelity Bond: Definition, Typer og Anvendelser • Andrew H. Cohen – Historien om en finansfuskens mester • Binary Options vs Day Trading: Hvad er forskellen? • TMX Group: Historie, Ejerskab og Services • PenFed Platinum Rewards Visa Signature Card Review • Actuarial Value: Hvad er det, og hvordan fungerer det? • Hvad er en mæglerafgift? Sådan fungerer gebyrer, typer og omkostninger • Fractional Reserve Banking: Hvad det er og hvordan det virker • Limited Service Bank Definition • Rule 10b-18 Definition og hvordan overholdelse fungerer • Special Drawing Rights (SDRs): Definition and Requirements • VA lån: Definition, Kvalifikationskrav, Typer • De Faktiske Bedst Indtjenende Amerikanske Film • Lønnedgangsbidrag: Betydning, begrænsninger, FAQ • 10 Tips til at spare penge på en stram økonomi • 3 måder at handle med stigende majspriser • Unrealized Loss: Hvad det er, Hvordan det fungerer, Eksempel • Rights Offering (Issue) – Definition, Typer, Fordele og Ulemper • Roth IRA: Regler, kvalifikationer, indkomst og bidragsgrænser